貨幣資金相關知識簡介(ppt 30頁)

貨幣資金相關知識簡介目錄：
第一節、貨幣資金的內部控製
第二節、庫存現金

貨幣資金相關知識簡介內容提要：
一、貨幣資金的性質
貨幣形態
資產中最活躍部分
包括現金、銀行存款、其它貨幣資金
二、貨幣資金內部控製製度
指單位內部為了保護其貨幣資金的安全完整和有效運用，保證貨幣資金收付的真實和合法，在分工基礎上建立起來的相互製約的管理體係。
按照現金管理暫行條例規定（8項內容）
1.職工工資、津貼
2.個人勞動報酬
3.頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金
4.各種老保、福利費用以及國家規定對個人的其他支出
5.向個人收購農副產品和其他物資的價款
6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費
7.結算起點（現行規定1000元）以下的零星支出
8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出
（二）庫存現金限額的確定與送存銀行期限
庫存現金限額是企業保留現金的最高數額。由開戶銀行根據企業實際需要情況核定。
一般，3—5天企業零星開支需要量；特別，5—15天
超額現金：當日送存銀行，最遲不得超過次日上午，不足時提現補足限額。
（三）不得坐支現金（從本單位的現金收入中直接支付），因特殊情況需支現金的，應事先報經開戶行審查批準坐支範圍和限額。

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