某集團資金審批流程(doc 7頁)

某集團資金審批流程目錄：
第一章、總則
第二章、資金支出的分類
第三章、資金支出的預算管理
第四章、資金支付原則和依據
第五章、資金支出審簽人的責任
第六章、資金審批權限
第七章、資金支出的審批流程

某集團資金審批流程內容提要：
第一章總則
第一條為進一步加強公司內部18新利网址多少 ，提高資金使用效率，強化資金支出的內部控製，明確各項資金支付審批權限及審批程序，有效地控製公司成本費用和資金風險，在結合本公司的實際情況下特製定本製度。
第二條本製度是依據《公司法》、《會計法》、《企業會計準則》及公司有關管理製度而製定。
第二章資金支出的分類
第三條根據資金支出的性質，將資金支出分為以下幾大類：
（一）日常經營費用支出：包括辦公用品、通訊費用、交通費、差旅費、業務招待費、水電費、房租、會務費、其他；
（二）經營采購支出：主要指為生產、銷售而進行的物資采購；
（三）職工薪酬支出：包括員工薪資、獎金、津貼、補貼、福利費等；
（四）稅費支出：指公司應上交的各項稅款、規費等；
（五）固定資產、在建工程等長期資產購置支出；
（六）非經營性資金往來支出；
（七）對外長、短期投資支出；
（八）利潤分配支出；
（九）其他支出。

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