某公司會計核算崗位工作流程(doc 52頁)

某公司會計核算崗位工作流程目錄：
一、出納崗工作流程………………………………3-5
二、銷售費用崗工作流程…………………………5-8
三、管理費用崗工作流程……………………….9-12
四、固定資產崗工作流程……………………….12-15
五、材料審核崗工作流程……………………….16-20
六、成本核算崗工作流程……………………….20-24
七、銷售核算崗工作流程………………………24-26
八、工資福利崗工作流程………………………26-31
九、稅務崗工作流程.…………………………31-33
十、內部審計崗工作流程.……………………34-38
十一、主管崗工作流程.………………………39-41

某公司會計核算崗位工作流程內容提要：
付現：
（1）費用報銷
審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查並督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗複核
（2）人工費、福利費發放
憑18新利真人网 部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收製證
現金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑建行存折）提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金餘額送存銀行
銀收：
（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、彙票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執粘貼在一起——→在微機中編製回款登記表並共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
（2）其他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、彙票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位
（3）貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位

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