流動資產管理推廣方案(ppt 46頁)

流動資產管理推廣方案目錄：
第一節、現金和有價證券管理
第二節、應收帳款的管理
第三節、存貨管理

流動資產管理推廣方案內容提要：
現金管理的目的和內容：
現金是指生產經營過程中暫時停留在貨幣形態上的資金，包括有庫存現金、銀行存款、銀行本票、銀行彙票等。
有價證券是指短期有價證券，包括國庫券、可轉讓存單、商業彙票等。
存貨管理：
存貨主要包括原材料、在產品和產成品。原材料存貨給予公司采購的靈活性；在產品（半成品）給予公司生產上的靈活性；產成品存貨給予公司生產進度和銷售上的靈活性。
通常，出於利益上的考慮，銷售經理和生產經理傾向於保持大量存貨；采購經理可以通過大額訂單獲得數量折扣，他也傾向於保持大量存貨；抵製保持大量存貨的責任就落在了財務經理身上，他必須在考慮存貨的成本基礎上來確定合理的存貨水平

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