中國人壽公司層麵內部控製與評估培訓(ppt 91頁)

中國人壽公司層麵內部控製與評估培訓目錄：
1、某年404遵循工作計劃及公司層麵評估所處位置
2、公司層麵內控的重要性
3、COSO的五大要素簡介
4、工作方法和步驟
5、評估工作底稿的填寫及注意事項

中國人壽公司層麵內部控製與評估培訓內容提要：
六個階段 ：
404遵循工作準備階段
內部控製自我評估階段（流程層麵、公司層麵）
管理層測試階段（總公司對省公司，省公司對地市分公司）
外部審計師審計階段
缺陷整改及驗收階段（貫穿整個過程）
出具內部控製報告階段
對部分重要概念的釋義：
內部控製評估包括：自我評估、管理層測試
內部控製自我評估包括：公司層麵內部控製評估、流程層麵內部控製評估
管理層測試包括：公司層麵內部控製評估、流程層麵內部控製評估
公司層麵內部控製評估的重要性
公司層麵內部控製評估是從控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、監督等五個方麵對公司的內部控製進行評估，通過對管理層的訪談和有關測試，對公司層麵控製的有效性作出評估。

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