股票上市規則和中小企業板的運作與監管(ppt 49頁)

股票上市規則和中小企業板的運作與監管目錄：
第一部分　信息披露規範
一、信息披露的基本原則
二、強製性信息披露體係
三、中小板公司監管理念
四、中小板監管相關規定
第二部分　關注的重點問題
一、修改公司章程
二、提供申請文件中的承諾事項及未盡事　　　　
三、注重公平披露
四、不得炒作或參與炒作自身股票
五、關注經營狀況及經營業績變動趨勢

股票上市規則和中小企業板的運作與監管內容提要：
措施：分階段披露
首次披露
特殊情況的首次披露
進展情況披露
定期報告：
預測下一報告期業績（披露季報同時披露董事會業績預告公告）（目前新上市規則擬進行改變）
半年報和季報需要預測；
淨利潤為負或業績大幅變動；
比較基數小的公司可以申請豁免。
定期報告審計規定
年報需要審計，季報無須審計；
半年報審計的情形：
利潤分配、公積金轉增或彌補虧損；
再融資要求審計的；
暫停上市公司。

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