商業銀行內部控製評價方法(doc 43頁)

商業銀行內部控製評價方法目錄：
第一章 總則
第二章 評價目標和原則
第三章 評價內容
第四章 評價程序和方法
第五章 評分標準和評價等級

商業銀行內部控製評價方法內容提要：
本辦法涉及的重要名詞術語解釋如下：
（一）體係：相互關聯或相互作用的一組要素。
（二）文件：信息及其承載媒體。媒體可以是紙張，計算機磁盤、光盤或其他電子媒體，或其組合。
（三）程序：為進行某項活動或過程所規定的途徑。程序可以形成文件，也可以不形成文件；當程序形成文件時，通常稱為書麵程序。
（四）風險相關方：與商業銀行在風險及其控製方麵有利益關係的個人或團體。風險相關方包括風險直接承擔者和間接利害關係者，前者如商業銀行投資者、顧客或員工，後者如監管機構。
（五）內部控製績效：根據內部控製政策和目標，在控製風險方麵所取得的可測量的結果（績效測量包括內部控製活動和結果的測量）。

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