流動資產投資管理(ppt 41頁)

流動資產投資管理目錄：
第一節 現金和有價證券管理
第二節 應收賬款管理
第三節 存貨管理

流動資產投資管理內容提要：
現金管理的內容：
1、收支計劃的編製
目的：確保現金收支平衡
內容：現金收入、現金支出、淨現金流量和現金餘缺
淨現金流量＝現金收入－現金支出
現金餘缺＝期末現金餘額－最佳現金餘額
＝期初現金餘額±淨現金流量－最佳現金餘額
現金多餘 ——投資或歸還債務
現金短缺 ——籌資補足
2、日常管理
①加強收款管理，加速現金回收
郵政信箱法、銀行業務集中法
②使用現金浮遊量：企業賬戶與銀行
賬戶上的現金餘額的差額。
③加強付款管理，控製現金支付：
不影響信譽的前提下，推遲現金支付期。
3、現金使用的有關規定
①規定了使用範圍
②規定了庫存現金限額
③不得坐支現金
④不得出租、出借銀行賬戶
⑤不得簽發空頭支票和遠期支票
⑥不得套用銀行信用
⑦不得保存賬外公款

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