企業流動資金管理(ppt 37頁)

企業流動資金管理目錄：
12章 流動資金管理概述
13章 存貨和應收賬款管理
14章 現金和應付賬款管理

企業流動資金管理內容提要：
流動資金管理的性質和目的
流動資金（營運資本）的含義：流動資產-流動負債（廣義）/應收賬款存貨-應付賬款（狹義）
流動資金管理的目的：在確保滿足日常經營需求的情況下提高資金的回報率，將流動資金維持在既沒有過度資本化又沒有過量交易的水平
對流動資金的監控可以通過使用流動資金比率進行，具體包括流動比率、速動比率、應收賬款周轉期、存貨周轉期和應付賬款周轉期
存貨和應收賬款管理：
應收賬款管理的目的：在發揮應收賬款擴大銷售、強化競爭功能的同時，盡可能降低應收賬款投資的機會成本，減少壞賬損失和管理成本，提高信用評估：
信用評估程序
對新客戶的信用評估
對現有客戶申請延長賒賬期的評估應收賬款投資的收益率

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