貨幣資金管理方案(ppt 18頁)

貨幣資金管理方案目錄：
第一節 現金
第二節 銀行存款
第三節 其它貨幣資金

貨幣資金管理方案內容提要：
現金概述：
現金是流動性最強的一種貨幣資產。
廣義的現金包括庫存現金、銀行存款和其它符合現金的票證。
我國會計上所說的現金，是指狹義的現金，即企業的庫存現金，包括庫存人民幣和外幣。
（一）現金的使用範圍
《現金管理暫行條例》規定：允許企業使用現金結算的範圍有：
（1）職工工資、津貼；
（2）個人勞務報酬；
（3）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其它支出；
（5）向個人收購農副產品和其它物資的價款；
（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（7）結算起點以下的零星支出；
（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。
結算起點定為1000元
（二）現金收支的規定
不準“白條頂庫”；
不準謊報用途套取現金；
不準用銀行賬戶代其它單位和個人存入和支取現金；
不準“公款私存”，設置“小金庫”等。

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