營運資本管理綜述(ppt 52頁)
營運資本管理綜述(ppt 52頁)內容簡介
營運資本管理綜述目錄：
一、營運資本管理概述
二、現金管理
三、存貨管理
四、應收帳款管理
營運資本管理綜述內容提要：
作用——提供流動性
流動性（liquidity）
變現所需的時間
變現比率的穩定程度
流動性的意義：減少財務拮據成本
流動性的成本：流動資產投資所得與相應融資成本之差
持有現金的目的：
交易——滿足日常需求（源於現金流的不平衡性）
預防——滿足未預料的需求（源於現金流的不確定性）
投機——滿足利用獲利機會的需求
補償性餘額——應銀行要求在銀行帳戶上保留一定的餘額（間接費用）
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