財務總監專業培訓--內部控製(ppt 127頁)

財務總監專業培訓--內部控製目錄：
一、內部控製概述
二、內部控製方法
三、內部控製設計
四、內部控製實務要點

財務總監專業培訓--內部控製內容提要：
法人治理結構
證監會《上市公司治理準則》要求
設立獨立董事和由獨立董事任負責人的審計委員會
審計委員會的職權：
檢查公司會計政策、財務狀況和財務報告程序
與公司外部審計機構進行交流
對內部審計人員及其工作進行考核
對內部控製進行考核
檢查、監督公司存在或潛在的各種風險
檢查公司遵守法律、法規的情況
流程圖繪製舉例
某企業費用報銷流程是: 首先由業務人員根據原始憑證編製報銷憑證,經部門負責人審批後交會計部門審批,會計部門編製付款憑證並送交出納付款,出納付款後登記日記帳,然後將付款憑證交會計部門登記有關費用明細帳並歸檔.

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