公司付款管理綜述(doc 8頁)

公司付款管理綜述內容提要：
3 主要控製點
3.1 部門經理依據月工作計劃、資金計劃、相關合同條款及公司有關規章製度審核由部門經辦人填寫的付款申請書的內容是否完整，數據是否真實、準確，是否在資金計劃內，確定是否同意付款
3.2 各部門按權限審批付款申請書
3.3 會計主管審核付款申請書的付款事項、金額是否在資金計劃和預算內，不在資金計劃內的付款事項予以退回，要求補充資金計劃
3.4 應收應付根據合同編號和訂單編號審核在資金計劃內的付款申請書的付款事項、金額與相關合同的相關條款是否相符，相關單據是否滿足合同的付款條件；審核付款申請書是否已經過規定程序的審批，各程序的審批是否在規定的審批權限內；審核相關單據是否真實、合法，是否符合財務製度的規定；查詢財務係統的應付款帳，是否有此應付款項
3.5 財務部以至總經理在審批權限內根據資金計劃、國家有關財經製度、相關合同條款以及公司財務規章製度審批付款申請書付款事由、付款金額、付款方式
3.6 會計主管審核付款憑證科目使用是否正確，相關單據與付款金額是否一致，數據計算是否準確

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