財務分析及方案管理概述(ppt 64頁)

財務分析及方案管理概述目錄：
一、關於財務分析的再認識……………………6
二、關於三大財務報表的再認識………………8-15
三、財務分析方法一覽表………………………16
四、財務分析方法應用舉例……………………18-26
五、異動分析法及應用舉例……………………27-28
六、回歸分析法及應用舉例……………………29-30
七、杠杆效應分析…………………………… 31-33
八、比率分析法…………………………………34
九、雷達圖分析法及應用……………………35-44
十、杜邦分析法………………………………45-46
十一、財務分析的程序與步驟…………………47
十二、財務分析構架模塊………………………48
十三、具體到每一模塊的工作思路……………49
十四、每一模塊的分析…………………………50-55
十五、財務報告與財務分析報告的區別…………56
十六、財務報告的構成……………………………57
十七、財務分析報告的內容………………………58
十八、財務分析報告的構成………………………59
十九、編寫財務分析報告的要求…………………60
二十、舉例、總結 ………………………………61-63

財務分析及方案管理概述內容提要：
財務的適應能力
現金流量和存量應付企業經營、償債和投資需要的能力。
經常借助以下指標：
現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債
即付比率=（現金+現金等價物）/（流動負債-預收款-預提費用-6個月以上的短期借款）
現金流量適應率=經營活動現金淨流量/（償付到期的長期借款+購建長期資產支出額+支付股利）
現金支付保障率=本期可動用現金資源/本期預計現金支付數
自由現金流量=經營活動產生的現金流-資本性支出
真實收益能力
經常借助以下指標：
銷售淨現率=年度經營活動現金淨流量/年度銷售收入淨額
總資產淨現率=年度經營活動現金淨流量/資產總值（均）
收益現金比率=年度經營活動現金淨流量/淨收益
管理效率
經常借助以下指標：
現金流量與銷售之比=銷售收到的現金/銷售淨額
現金周轉率=現金流入/年內現金平均持有額
現金流量對應收賬款之比=經營活動的現金流入/應收
賬款淨值

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