企業內部控製培訓講座(ppt 98頁)

企業內部控製培訓講座目錄：
一、為什麼關注內部控製：案例分析
二、什麼是內部控製：曆史、發展、現在
三、內部控製設計與評價

企業內部控製培訓講座內容提要：
內部控製受到的威脅：
COSO報告強調：由於某些情況的存在，內部控製的目標並非總能實現
1、管理層的違規
管理層的違規是對內部控製的一個主要威脅。
2、對資產的接觸
保護資產安全的最好辦法是限製對資產的接觸。
3、形式主義
很多時候，控製製度表麵看起來非常完善，但實際執行的效果並不理想。
4、利益的衝突
員工與組織的利益衝突是對內部控製的一大威脅。或員工與組織的利益是不一致時，很可能會作出損害組織利益的事。裙帶關係也會引發嚴重的利益衝突。

..............................