商業銀行的內部控製指引(doc 50頁)

商業銀行的內部控製指引目錄：
第一章總則
第二章內部控製的基本要求
第三章授信的內部控製
第四章資金業務的內部控製
第五章存款及櫃台業務的內部控製
第六章中間業務的內部控製
第七章會計的內部控製
第八章計算機信息係統的內部控製
第九章內部控製的監督與糾正
第十章附則

商業銀行的內部控製指引內容提要：
總則：
第一條為促進商業銀行建立和健全內部控製，防範金融風險，保障銀行體係安全穩健運行，依據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律規定和銀行審慎監管要求，製定本指引。
第二條內部控製是商業銀行為實現經營目標，通過製定和實施一係列製度、程序和方法，對風險進行事前防範、事中控製、事後監督和糾正的動態過程和機製。
第三條商業銀行內部控製的目標：
（一）確保國家法律規定和商業銀行內部規章製度的貫徹執行；
（二）確保商業銀行發展戰略和經營目標的全麵實施和充分實現；
（三）確保風險管理體係的有效性；

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