財務預測與財務預算(ppt 36頁)

財務預測與財務預算目錄：
1、財務預測
2、營運資本需求分析
3、利潤規劃
4、財務預算

財務預測與財務預算內容提要：
其他預測方法：
回歸分析方法
利用曆史數據求得各資產負債表項目和銷售值之間的函數關係,然後根據計劃銷售值來預測資產負債的數量,最後預測融資需求.
通過編製現金預算預測財務需求
使用計算機進行模擬財務預測(見Excel)
……

現金流量預測僅僅是預測期內所有預計的現金來源和現金運用的列舉.其差額就是外部資金需求量.
和模擬財務報表相比,現金流量預測容易編製,更好理解,但是所提供的信息也要少得多.
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關於運用資本的構成：
資本的來源
權益資本和負債資本
長期資本和短期資本
1.權益資本和負債資本的最佳組合是什麼?
公司的獲利能力和財務風險
2.長短期負債的比例
公司的流動性
3.公眾債和私人債的比例
資產置換的風險

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