天津移動全麵預算管理體係的實施(ppt 42頁)

天津移動全麵預算管理體係的實施目錄：
1、業務數據預測
2、財務報表預測

天津移動全麵預算管理體係的實施內容提要：
網間互聯支出：
＝通話費網間結算支出+IP網間結算支出
其中：按電信公司（新網通）、聯通公司、鐵通公司、其他公司分類進行估算通話費網間結算支出/IP網間結算支出＝取用公司對應的曆史數據×增長比例增長比例：要考慮通話費收入、IP卡收入的增長產生相應的網間結算支出的增長，以及其他運營的營銷政策產生的網間結算支出的增長
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業務數據預測：
收入預算
成本費用預算
工程投資預算
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應收帳款淨增額：
= 本月移動收入-本月預收帳款收入確認數- ? (以前月份移動收入×各月收回比率)-3個月以上應收帳款收回額-壞帳
其中，應收帳款的減少由壞帳和應收帳款收回兩部分組成，
3個月以上應收帳款收回額和壞帳的金額，考慮占以前年度應收帳款餘額的百分比進行估算
。壞帳=應收帳款餘額×壞帳比率
應收帳款的收回將參考以前年度的數據得出應收帳款收帳期，公式中“以前月份”指本月在收
帳期內的月份，目前為2個月，第3個月以後基本成為壞帳。
非移動業務無應收帳款。

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