財務總監的工作指南(ppt 67頁)

財務總監的工作指南目錄：
一、引言
二、法人治理結構中的職責及程序
三、主持日常財務會計管理工作
四、實施全麵預算管理
五、規範各類業務內部控製程序
六、參與重大經濟活動的研究和決策
七、組織內部審計工作
八、財務總監雙向工作報告製度

財務總監的工作指南內容提要：
財務總監在公司法人治理結構中基本職責是：向董事會負責，為其財務會計
決策提供依據和服務；接受監事會對財務會計工作的質詢和檢查；在經理層
履行財務會計管理工作。
……

程序：
（1）財務總監根據監事會要求，事先做好監事會對公司財務會計工作檢查
和質詢的準備工作。必要時，應事先做好書麵準備資料。（2）財務總監向
監事會提供的公司財務會計工作的有關資料應核實其真實性和完整性。必要
時，應在核實的資料上簽字。
（3）財務總監對監事會的公司財務會計工作檢查和質詢的內容，未經監事
會許可，不得向他人泄露。 （4）財務總監實施監事會對公司財務會計工作
的整改意見時，應做好記錄，定期向監事會報告。 （5）財務總監會同有關
部門落實監事會對公司有關經營管理工作整改意見時，應與有關部門共同做
好記錄，定期向監事會報告。
……

財務機構設置和財會人員配置：
1、根據單位的經營規模、管理能力、效益水平等因素選擇財務機構的設置
方式，通常可采用單獨設置、分離設置、托管設置等方式。2、根據財務會
計管理需要在財務機構內部設置相關部門，通常設置資金籌集投放部門、會
計核算報告部門和綜合18新利网址多少 部門等。 3、財務總監可根據財務會計管理需要，調整財務機構設置和財務內部部門設置。

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