投資項目的財務分析報表(ppt 62頁)

投資項目的財務分析報表目錄：
1、工業項目流動資金估算
2、工業項目流動資金估算
3、主要的債務償還方式
4、項目資金規劃
5、清償能力分析指標
6、不確定性分析
7、常見的項目風險因素
8、盈虧平衡分析示例
9、項目淨現值的概率描述
10、投資項目風險估計
11、技術改造項目財務評價
12、……

投資項目的財務分析報表內容提要：
主要的債務償還方式：
一次還本
借款期間每期僅支付當期利息而不還本金，最後一期歸還全部本金並支付當期利息；
等額還本
規定期限內分期歸還等額的本金和相應的利息；
等額攤還
規定期限內分期等額攤還本金和利息；
一次性償付
借款期末一次償付全部本金和利息；
“氣球法”
期中任意償還本利，到期末全部還清
……

項目資金規劃：
資金運用
涉及投資計劃、項目實施進度計劃以及生產計劃。
資金來源與資金結構
自有資金與借入資金
國內資金與國外資金
資金結構與財務風險
資金平衡
不產生資金缺口的條件是各年的累計盈餘資金額必須大於或等於零
……

技術改造項目財務評價：
技術改造項目費用與效益的識別
“有無法”與“前後法”
沉沒成本
技術改造項目費用與效益的計量
邊際分析原理
增量分析法
機會成本、追趕成本

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