內部審計管理製度(doc 12頁)

內部審計管理製度目錄：
第一章 總 則
第二章 審計機構和人員
第三章 審計對象、範圍和依據
第四章 審計種類和方式
第五章 內部審計和內容
第六章 內部審計的主要職權
第七章 內部審計工作程序
第八章 審計檔案製度
第九章 獎勵與處罰
第十章 附 則

內部審計管理製度內容提要：
內部審計機構和人員方案有：
1. 設立審計部，配置若幹專職人員；
2. 附屬財務部，設專職審計人員；
3. 不設機構、專職人員，聘請外部兼職審計人員。
公司根據發展規劃，逐步形成多層次、多功能的審計監督體係。
……

內部審計的對象：
1. 公司各職能部門、員工；
2. 公司全資子公司、分公司、控股公司；
3. 公司參股企業的派駐人員；
4. 總經理認為需要檢查的其他事項和人員。
……

公司內部審計包括：
1.財務收支審計。對被審單位財務收入的合法性、真實性進行監督檢查。
2.專案審計。對被審單位及人員違反公司經濟紀律問題進行審計查處。
3.專項審計。包括：

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