大慶石油審計工作管理製度(doc 7頁)

大慶石油審計工作管理製度目錄：
第一章 總 則……1
第二章 審計工作和審計人員……1
第三章 審計範圍及時限……1
第四章 審計內容……2
第五章 審計人員的職責和權限……2
第六章 審計程序……3
第七章 審計質量控製……4
第八章 附 則……4
附件：審計流程圖……5

大慶石油審計工作管理製度內容提要：
集團審計人員：
（一）審計人員應當具備與其從事的審計工作相適應的專業知識和業務能力。
（二）審計人員在執行職務中對單位知悉的商業秘密負有保密義務
（三）審計人員辦理審計事項，與被審計單位或者審計事項有利害關係的應當回避。
……

內部審計人員對下列事項進行內部審計監督.
1、集團公司決議及集團經營方針、目標、計劃落實及執行情況；
2、財務預算的編製、調整和執行情況；
3、與財務收支有關的經濟活動及其經濟效益情況；
4、集團總部及所屬事業部、子公司會計核算和會計報表的真實性和準確性；
5、集團資產的管理使用情況及安全完整程度；
6、經營責任人的離任審計；
……

內部審計工作的主要程序是：
1、編製年度審計工作計劃，經財務總監審核總經理批準後實施；
2、辦理審計立項後，應確定審計對象和內容，編製項目審計計劃；
3、審計人員進行審計調查時，應當向被審計單位出示審計通知書；
4、進行現場調查，編寫審計工作底稿，獲取有價值的審計證據；

..............................