淺析內部審計工作製度(doc 16頁)

淺析內部審計工作製度目錄：
1、內部審計程序
2、審計工作底稿
3、內審工作實施方案
4、審計通知書

淺析內部審計工作製度內容提要：
審計程序是指審計項目從確立到結束的整個工作過程，其程序應分為準備、實施、終結三個階段。
1. 審計工作的準備階段
審計工作的準備階段是指審計工作從擬定審計項目計劃到審計計劃實施前的過程。
1.1製定年度審計計劃
1.1.1根據公司董事會要求、公司的審計任務和領導交辦的審計事項，製定年度審計計劃、專項審計計劃，經公司領導批準後執行。
1.1.2審計計劃主要包括：審計項目、審計要點、開始及完成時間、審計目標、審計的方式和方法等。
……

審計通知書的內容包括：
1.5.1被審計單位名稱。
1.5.2審計的依據、範圍、內容、方式和時間。
1.5.3審計組及其成員名單。
1.5.4被審計單位或部門配合審計工作的具體要求。
1.5.5實施內部審計的部門印章或領導人簽字及簽發日期。
1.5.6審計機構認為需要被審計單位和部門自查的，應當在審計通知書中寫明自查的內容、要求和期限。
……

審計工作的終結階段：
3.1運用審計工作底稿所提供的材料，編寫審計報告。
3.2審計報告的主要形式和內容：
3.2.1標題。
3.2.2主送單位或單位行政負責人名稱。
3.2.3審計的內容、範圍、方式、時間等。
3.2.4被審計單位的有關情況。
3.2.5實施審計的有關情況，主要結果要確定數量、金額、性質。

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