公司營運資本管理(doc 17頁)

公司營運資本管理目錄：
第一節 營運資本
第二節 存貨管理
第三節 現金管理

公司營運資本管理內容提要：
存貨的基本概念
1、存貨的類型：
存貨依據其形態和在生產經營中的地位不同，分為在途存貨和庫房中的存貨。
在途存貨，指在供應商處已經訂購，供應商尚未交付或尚未到達的貨物。
庫房中的存貨包括原材料、在製品、產成品、備品等不同類別。
2、中間需求與最終需求
中間需求是指產品經銷商對供貨商的訂貨需求。
最終需求是指產品的實際用戶對該產品的需求。
……

存貨除會發生上述成本（顯性成本）外，還會產生一些其他方麵的弊端。
舉例。以代理商為例，這些弊端主要有:
1、在供應商降低老產品價格時，經銷商手中過多的存貨將不得不按照降價後的價格銷售，造成損失。
2、在供應商的產品更新換代時，經銷商手中過多的老產品存貨的銷售將遇到困難。
3、經銷商手中過多的產品存貨還可能造成生產廠商對市場需求狀況的錯誤判斷。
……

存貨數量統計與銷售量預測：
準確及時地掌握存貨數據，是搞好存貨管理的基礎。
銷售預測的方法很多，有些銷售預測需要用到較複雜的數學方法，其中多因素分析方法是比較常用的一種。
考慮的因素有：上年同月銷售量、上月銷售量、新產品引入對現有產品銷售的影響、相關產品對銷售的影響、促銷活動（如廣告宣傳）對銷售的影響、營業擴展（如新開辟服務區域）對銷售的影響等

..............................