淺析資金集中管理暫行辦法(doc 10頁)

淺析資金集中管理暫行辦法目錄：
第一章總則
第二章管理體製
第三章銀行帳戶管理
第四章銀行存款管理
第五章應收票據的管理
第六章借款貸款管理
第七章預算管理
第八章審批控製
第九章核算管理
第十章罰則
第十一章附則

淺析資金集中管理暫行辦法內容提要：
結算中心的職責主要包括以下內容：
一、提出集團公司集中管理的具體管理辦法，經集團公司審定後，負責組織實施；
二、及時監控所屬企業的資金流動情況，特別是資金的流出情況，發現問題及時報告；
三、嚴格按規定程序審查集團公司內部借款事項，認真評估內部借款的安全性，規避風險；
四、檢查、指導、監督所屬企業的資金管理工作；
五、建立內部資金管理崗位責任製，保證資金集中管理業務的有序開展；
……

各二級單位財務部門應履行以下職責：
一、落實集團公司資金管理的有關規定和要求；
二、編製資金收支預算，分析報告預算執行情況；
三、建立內部資金管理製度，規範內部資金管理工作秩序；
四、辦理資金集中管理和會計核算的具體事宜。
……

收支管理單位持有的應收票據，應背書轉讓給集團結算中心。集團結算中心根據資金支付的具體情況，對應收票據按以下方式管理：
一、將應收票據再背書轉讓給收支管理單位，用以對外付款；
二、將未到期應收票據進行貼現貸款；
三、應收票據到期，貼現放款。

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