武漢某公司審計工作條例(doc 8頁)

武漢某公司審計工作條例目錄：
第一章 總 則
第二章 審計機構及人員
第三章 審計機構職能
第四章 審計機構權限
第五章 審計工作程序
第六章 獎勵與處罰
第七章 附 則

武漢某公司審計工作條例內容提要：
審計人員的資格要求:
（1）具有財務或審計專業大專以上學曆,取得國家認可的會計師或審計師或注冊會計師資格證書，從事專業工作五年以上。
（2）經驗豐富，品質良好，身體健康。
……

負責開展下述審計工作：
（1）開展財務審計，對集團公司及所屬控股公司的資產、負債、所有者權益、財務收支、利潤及分配等情況進行審計。
（2）工程審計，對集團公司園區開發和房地產開發的預（概）算、結算等進行審計。
（3）開展經營審計，對集團公司及所屬控股公司的生產經營組織情況及其合規性、各項經營活動的開展情況及其有效性、經營成果的取得情況及其真實性進行審計。
（4）開展責任審計, 對集團公司及所屬控股公司的有關責任人履行責任、完成目標等情況進行審計，包括經營目標責任審計和離任審計。
……

計劃準備階段：
（1）製定年度審計計劃、月度項目計劃，報集團CEO辦公會審批後實施。
（2） 明確審計項目目標。
（3）組織審計工作小組,確定小組人員分工。
（4）擬定項目工作方案，報CEO辦公會批準後執行。
（5）在審計實施三日前以書麵形式下達《審計通知書》。
（6）收集審計資料，確定審計工作時間。

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