中國高科集團公司18新利网址多少 製度分析(doc 38頁)

中國高科集團公司18新利网址多少 製度分析目錄：
一、公司應收款管理辦法
二、公司發票和收據管理
三、公司18新利网址多少 檔案管理規定
四、公司固定資產及低值易耗品管理規則
五、公司18新利网址多少 組織構架的暫行規定
六、公司財務預算計劃工作規則
七、公司內部審計工作規則
八、資金管理的若幹規定

中國高科集團公司18新利网址多少 製度分析內容提要：
應收款登記：
1.在約定時間未收回的應收款和賒銷期超過30天的應收款形成後，即由業務部門（業務員）填寫“應收款專項管理登記表”， 一式三份，一份主管領導，一份財務部門，一份業務部門自己留存。 由此納入專項管理範圍。
2. 對納入專項管理的每筆應收款，業務經辦人或該業務歸口部門必須設立台帳，詳細記載收發貨（款）情況；財務部收到貨款應及時書麵告知業務員或業務部門；每月進行一次內部對帳，定期與客戶對帳（填寫債權債務確認單）；其所有原始資料均由資料部門或財務部門保管，業務人員留存複印件。
……

應收款回收：
1.對每一筆應收款到期時，應由經辦人或該業務歸口部門負責
收款或催款工作，包括已逾期的應收款聯係與交涉。
2.對應收款收款期限超過三個月的，必須實行A B製管理，即
必須由二個或二個以上人員非常清楚該筆應收款的詳細情況，二人共同參與收款事項，A者屬主經辦人員，B者屬協辦人員。
3.對到期而又難以收回的應收款，業務部門應立即告知主管領
導和財務部采取積極措施；金額在10萬元以上的還應同時告知集團公司財務部；如果超過信用期90天仍未全部收回的應收款，應及時填寫“應收款（疑難）專項管理統計表”，並按“疑難應收款管理辦法”繼續執行。
……

處罰規定：
1. 第五條第1款違規處罰：在發生第一項時扣除月平均工資5％，如涉及二人，二人同時處罰，處罰後需立即補整；如應補整而未補整之後又發生第二項時，則加倍處罰，按月平均工資10％扣罰；如仍未補整，又發生第三項時，則按月平均工資20％扣罰；以此類推。
2.D級應收款要求在信用期超過90天之內收回。如果沒有按期收回，責任人或經辦人則按“疑難應收款管理辦法”執行。
3.D級應收款要求在信用期超過90天之內收回。如果沒有按期收回，該業務所屬部門負責人在該筆應收款91—180天期間內，則扣除其每月平均工資的5％；如果在這期間仍然未收回（不管是全部，還是部分，特殊情況酌定），在181—270天期間內，則扣除其每月平均工資10％；如果在這期間仍然未收回（不管是全部，還是部分，特殊情況酌定），在270天以上，則扣除其每月平均工資的15％；一年內如仍收不回，前麵扣除的工資則不再返回，轉入“壞帳準備”準備金。（注：是承擔領導責任）

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