論基金管理公司的內部控製體係(doc 11頁)

論基金管理公司的內部控製體係內容提要：
內部控製體係是一項係統工程，應在基金管理公司構造一個全麵的包含兩個層麵的體係和係統——公司層麵的、整體的內控體係和業務層麵的風險管理係統，包括建立完整的內控組織架構、流程、報告路線，明確管理層與業務部門的內控職責、紀律程序和量化的風險管理評價體係以及手段、措施等。能夠正確地確認風險，不僅要識別可量化的風險，而且必須認識和控製住其它不同類型的非量化風險，比如公司治理結構、法律法規、道德、18新利真人网 、市場、運作環境以及操作上的風險。
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有效的內控依賴於內控職責的明確劃分，管理層在劃分內控職責時要將“控製”與“監督”職責加以細化分解，並需將責任落實到人。在風險控製職能上，業務部門的主管無疑是業務風險控製的責任人，並承擔著業務風險控製的職責；業務部門還應設專人負責日常的業務監控，並建立內部風險管理信息的傳遞與反饋機製；監察稽核部門除負責控製法律法規和道德操守風險外，更多的是監督檢查職能，即對業務部門的運作合規性進行檢查監督；
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在內控製度中鵬華對公司所有部門和崗位的內控職責進行了明確，也就是具體規定了由哪個部門誰對何種風險、按照何種程序、在多長時間內進行控製。此外，鵬華的內控製度還包括了定期對內部控製的有效性進行評價，以測試內部控製是否依然充分有效。對內控製度的評價不僅應該檢驗其是否符合控製目標的要求，還應該結合市場環境的變化、新的金融工具和技術的應用等情況，對內控製度進行適時的更新、補充和調整，使其適應基金業的發展趨勢和最新法律法規等風險管理要求。

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