18新利网址多少 製度實施細則(doc14)

第一章 貨幣資金管理

第一條 建立貨幣資金的預算製度

公司的貨幣資金的管理以預算為基準，結合實際進行調整，編製貨幣資金預算，首先要根據本單位的發展規劃、業務規模、生產狀況等單位的發展經營計劃因素，由部門負責人、銷售人員、采購人員和直接參與資金支付業務的人員根據業務需要，編製采購成本及費用資金預算，逐級上報審查。經過單位內部各有關部門的認真研究、反複協商、綜合平衡修訂後，會計主管部門審核，最後由總經理批準後執行。

第二條 對貨幣資金的收入控製

1、所有收入都有原始賃證記錄，並輸入電腦；

2、每筆收入支出都要及時開票；
3、要盡可能使用轉賬結算，現金結算款項要及時送存銀行；

4、采用集中（財務部門）收款的方式，分散（單位或個人）收款要及時送交單位出納；

5、不得坐支各項收入；

6、出納員收妥每筆款項後應在收款憑證上加蓋“銀行或現金收訖”章。

7、每日出納員應與收款核對收款數目。

第三條 對貨幣資金的支出控製

1、每筆支出都必須有部門負責人確認、會計人員複核、單位總經理的審批。

2、出納人員每一筆款項都應以健全的會計憑證和完備的審批手續為依據，付款後，需在付款憑證上加蓋“付訖”章；

3、各項支出都有預算和定額控製執行；
4、要按國家規定的用途使用現金，購買材料和物品以及向單位支付的一切款項必須以轉帳的形式支付；

5、銀行單據簽發和印鑒保管應當分工負責，不得由一人負責保管一個公司的全部銀行印鑒。

6、各部門辦理各種業務退款，由交款的客戶憑身份證前來辦理，由於特殊情況不能前來，由業務員提供該客戶的身份證複印件和其銀行帳號由財務負責轉入客戶賬上。各種部門的業務應酬費報銷（員工出差費用除外）由分部門以上負責人辦理報銷手續。

7、對外支付月結單位的貨款為每星期的二、四兩天。

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