財務報表和管理報表的編製流程管理(doc 6頁)

財務報表和管理報表的編製流程管理目錄：
1、範圍
2、控製目標
3、主要控製點
4、特定政策
5、財務報表和管理報表的編製填表說明

財務報表和管理報表的編製流程管理內容提要：
1、範圍
財務報表及管理報表的編製
2、控製目標
2.1、提供及時、有效的管理決策數據
2.2、及時、準確的向外報送財務報表，發布財務信息
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應收應付會計
　　應收應付會計編製固定資產情況變動月報、閑置及逾齡固定資產統計表、固定資產折舊表、在建工程完成情況分析表、產品銷售利潤計算分析表、應交增值稅明細表、應上交及應彌補款項清算表、關聯企業往來情況一覽表、銷售回籠情況彙總表、帳款回收帳齡分析表、其他應收款帳齡分析表、應付帳款帳齡分析、其他應付款帳齡分析表、主要產品銷售價格趨勢分析、外購商品發票未到情況一覽表、中間商評估表、主要原材料價格趨勢分析、存貨表、存貨帳齡分析表、銷售費用情況分析表；
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1、財務部-會計主管、聯係財務係統彙總分析填製財務報表，送至財務經理處
2、財務經理、審核管理報表及財務報表，並批注意見，判斷是否有異常，是否需要補充說明。需要的話進入7，如不需要則送至各個副總、總經理處。

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