企業內部控製設計分析(doc 24頁)

企業內部控製設計分析目錄：
第一講 內部控製概論
一、內部控製的曆程
(一)萌芽期一一內部牽製
(二)發展期一一內部會計控製與內部管理控製
(三)成熟期--內部控製結構和內部控製整體架構
二、內部控製的要素
(一)控製環境
(二)風險評估
(三)控製活動
(四)信息與溝通
(五)監督
三、內部控製的組合
(一) 按照控製內容為標誌，可劃分為一般控製和應用控製
(二)按照控製地位為標誌，可劃分為主導性控製和補償性控
(三)按照控製功能為標誌，可劃分為預防式控製和偵察式控製
(四)按照控製時序為標誌，可劃分為原因控製、過程控製和結果控製
四、內部控製的局限
第二講 國外內部控製範例
一、洛杉磯會計局內部控製驗證方案
二、美國Washoe縣內部控製手冊
三、巴塞爾銀行監管委員會內部控製係統評價框架
第三講 內部控製的設計
一、內部控製的設計原則
二、內部控製的劃分方式
三、內部控製的設計步驟
四、內部控製的設計形式
五、貨幣資金控製係統設計
六、企業內部控製設計的案例
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