廈門某公司存貨盤點管理暫行規定(doc 16頁)

廈門某公司存貨盤點管理暫行規定內容提要：
建賬要求：單位倉管部應建立倉庫明細賬，按領用部門設明細賬，可隻
登記數量不登記金額；財會部應建立倉庫明細賬按領用部門設賬核算數量、單價、金額；各領用部門應登記當月存貨台賬，列明上月結餘、本月領用量、本月使用銷售量、本月結餘量；貨物清單應編號。
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細則內容：請購、采購、驗收、領用、直撥、退貨、盤點等環節操作規
定和相關單據填寫要求，
具體規定如下：
1、請購環節：由各使用部門或倉管員提出采購申請，填製“申購單”經相關人員和責任人簽字確認根據聯次要求送到相關部門實施采購。
2、采購環節：采購部負責人員根據審批後的“申購單”內容確定采購方式，安排采購人員實施采購。
3、驗收環節：采購到貨後倉管員根據“申購單”的內容驗收入庫，驗收人員至少要兩人以上應包括倉管員不包括采購人員；倉管員根據符合要求的實際驗收的貨物數量和質量填寫“驗收進倉單”，不符合要求的貨物直接退貨；經驗收人員和供貨客戶簽字確認送各聯次要求的相關部門，供貨客戶結賬憑此單和發票結算付款，倉管員和財務人員據驗收單登記倉庫賬。
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盤點環節：
（1）盤點時間：每月的最後第2天，不包括本日的進出倉貨物。
（2）盤點人員：規定一定參加的人員：倉管員、辦公室人員、使用部門人員。
（3）盤點表格：盤點明細表：製表人是倉管員，盤點按領用部門的存貨點分別實施盤點和填製盤點表明細；經相關人員簽字確認之後，明細表交到統計員處進行彙總填寫“盤點彙總表”，將盤點明細表和盤點彙總表送到財會部，財會部根據盤點結果填寫賬上數量、價格、確認庫存金額和盤盈盤虧額。

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