李寧公司內部控製手冊(doc 23頁)

李寧公司內部控製手冊目錄：
1.1內部控製手冊的編製目的2
1.2內部控製手冊編製基礎及相關法律背景2
1.2.1編製基礎2
1.2.2相關法律法規的要求2
1.3內控手冊適用範圍3
1.4內部控製手冊使用說明4
1.4.1內控手冊的定位4
1.4.2內控手冊的應用和執行4
1.4.3內控手冊與流程操作手冊的區別4
1.4.4其他說明事項5
1.5內部控製手冊內容簡介5
1.5.1流程描述5
1.5.2關鍵控製點6
1.5.3流程圖6
1.6內部控製手冊的編製和更新流程8
1.6.1內控手冊的編製要求8
1.6.2內部控製手冊的編製流程8
1.6.3內部控製手冊的更新要求8
1.6.4控製活動的定期審核和更新9
1.7內部控製手冊的局限11
1.8李寧集團的內部控製政策11
1.8.1控製環境12
1.8.1.1員工道德教育12
1.8.1.2管理哲學和風格13
1.8.1.3組織結構13
1.8.1.4職責分工14
1.8.2風險評估14
1.8.2.1風險管理委員會14
1.8.2.2內部控製自我評估15
1.8.2.3員工對風險的報告和反饋機製15
1.8.2.4風險的應對方法15
1.8.3控製活動16
1.8.3.1預防性控製：16
1.8.3.2檢查性控製16
1.8.3.3糾正性控製16
1.8.3.4補償性控製17
1.8.4信息與溝通17
1.8.4.1管理層議事機製17
1.8.4.2書麵製度和政策17
1.8.4.3崗位說明18
1.8.4.4報告機製18
1.8.4.5員工的培訓19
1.8.5監控19
1.8.5.1內部審計的獨立監控19
1.8.5.2外部審計部門的監控19
1.8.5.3管理層對內控的監控20

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