采購及付款循環內部控製製度(doc 28頁)

采購及付款循環內部控製製度目錄：
文件履曆紀要頁
1.總則
2.采購及付款循環
3.附則
3.1.附件
（數據1）「采購及付款循環圖」
第1節作業程序
1.提出需求
2.檢查庫存
3.臨時需求
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
1.查詢供貨商數據
2.決定購買方式
3.決定訂購事項
4.更新紀錄
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
1.需比例結彙
2.記帳
3.申請信用狀
4.銀行開具信用狀
5.在途品作業
6.準備提貨
7.提貨
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
1.采購通知倉儲
2.廠商交貨
3.警衛登記檢查
4.數量核對點收
5.檢驗
6.入庫記帳
7.請款
8.索賠
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
1.請款
2.核對
3.記帳
4.開立支票
5.蓋印
6.領款
第2節控製重點
第3節相關資料
第1節作業程序
第2節控製重點
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