企業財務資產管理案例(pdf 44頁)

1.1 現金
1.1.1 在資產負債表上報告現金
1.1.2 現金流量表
1.1.3 現金管理
1.1.4 現金的內部控製
1.1.5 現金報銷
1.1.6 銀行對賬單
1.1.7 銀行對賬單的調節
1.1.8 備用金
1.1.9 現金預算作為控製手段
1.2 短期投資
1.3 應收賬款
1.3.1 未能收回的應收賬款
1.3.2 壞賬準備
1.3.3 不能收回賬款的注銷
1.3.4 前期注銷壞賬的回收
1.3.5 賒銷損失的月度估計
1.3.6 直接轉銷法
1.3.7 所得稅法規和財務報告
1.3.8 應收項目的內部控製
1.3.9 應收賬款的內部管理
1.3.10 應收賬款讓售
1.3.11 信用卡銷售
1.3.12 評價應收賬款的質量
1.3.13 應收票據和利息費用
1.4 附設專題A：有價證券的會計處理
1.4.1 有價證券的購買
1.4.2 投資收益的確認
1.4.3 投資的出售
1.4.4 有價證券按市價調整
1.4.5 財務報表中報告投資業務
1.5 附設專題B：應收票據和利息收入
1.5.1 利息的本質
1.5.2 應收票據的會計處理
1.5.3 是否應計利息的決策

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