剖析某集團的財務管控體係(doc 10頁)

剖析某集團的財務管控體係內容提要：
中海集團之旗艦─中國海外發展有限公司在香港聯合交易所掛牌上市，編號:688，首開中資企業以香港本地業務直接上市之先河，實現了企業發展的大跨越。26年來，中海集團累計上交母公司約25億元的投資收益，交納中港兩地稅金40多億元，除此之外，現賬麵資產總額277億元，淨資產120億元，員工近萬人。某年實現銷售額達152億元，利潤總額20億元。在中海集團的大家庭裏，擁有多個知名的品牌。有些品牌大家是熟知的，譬如“中海地產”、“中海物業管理”，除此之外，還擁有紅顏色的“中國建築”、“華藝設計”、“中海物流”、“中海建築”等品牌。
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管控體係第二方麵：發揮資金的最大使用價值企業的資金資源永遠都是有限的，把有限資源用到最該應用的地方，才是最適當的選擇。同時強調資金是成本的，判斷資金是否發揮了最大效應，還要分析它的機會成本。如何選擇最佳使用資金方案，則需要一套機製來保障。中海集團對於預算管理向來十分重視。預算管理是龍頭，是戰略規劃下的年度細化
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中海集團在管理資金方麵，除了之前所講的之外，在具體操作方麵也有一些獨到之處，譬如：
（1）資金管理高度集中。資金能否集中管理，對於一個集團公司來說，是管理
模式的選擇。中海集團自成立以來，由於資金長期短缺，所以實行了資金“集中管理，統一調度，有償使用，加快周轉”做法。這一做法已經深入到每個員工的血液裏。隻要集團決定如何融資，如何調度，下屬公司均能不折不扣地執行。當
然，在調度資金時，有一個嚴格的內部審批流程。當所有審批完畢後，財務人員就可調度。
（2）銀行資金調度安全第一。在很多企業，資金在存放和調度時，常常產生不翼而飛的情況，這主要是缺乏有效的製約機製。譬如，我們在辦理一筆付款審批
單，常常要經過十幾道審批程序。在香港銀行，我們所有開戶簽字人分A、B兩組人。A組由公司領導組成，B組由財務人員組成。每次付款時，A、B組分別有一人簽字，然後財務出納加蓋公司印章，才能生效；而在內地，由於銀行不認個人簽字，隻認印章，於是我們建立了“三章聯簽製”，即法人代表管自己的印章，財務主管管自己的印章，出納保管財務專用章。在付款時，三個印章同時蓋章，才能付款，避免了過去三個印章全由出納保管的機製。這些安排，確保了每一筆資金從銀行調動時，所有經辦人清楚，同時又安全運行。

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