某投資公司內部控製流程(ppt 20頁)

1. 總則及說明
2. 管理控製
3. 會計控製
4. 采購和應付款
5. 生產
6. 存貨
7. 銷售和應收款
8. 費用類支出
9. 18新利真人网
10. 貨幣資金
11. 固定資產
12. 投資控製
13. 工程項目的控製
14. 融資控製
15. 並購的控製
16. 內審的控製
17. 利潤分配
18. 信息處理的控製

1.1.1一般的定義：通常所說的內部控製，是指會計內部控製製度，《內部會計製度控製規範-試行》的定義是：“指單位為了提高會計信息質量，保護資產的安全、完整，確保有關法律法規和規章製度的貫徹執行等而製定和實施的一係列控製方法、措施和程序”。
1.1.2 湘火炬的定義：內部控製製度，是指一係列製度，程序及組織結構方法，通過執行這些製度、程序和組織結構方法，可以使公司在外部條件未發生重大變動的情況下達到經營目標。外部條件，是指不能為企業所影響或預計的環境條件，如突然發生的全球性災害等。內部控製製度覆蓋到企業生產經營所有行為

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