出納相關知識入門(doc 36頁)

出納相關知識入門目錄：
一、如何管現金
二、出納做什麼
三、銀行賬戶怎麼管
四、如何結算票據

出納相關知識入門內容提要：
教你輕鬆簽發與辦理現金支票
　　現金支票有兩種，一種是支票上印有“現金”字樣的現金支票，現金支票隻能用於支取現金；一種是未印有“現金”或“轉賬”字樣的普通支票，普通支票可以用於支取現金，也可以用於轉賬。各單位使用現金支票或普通支票（以下均稱現金支票）時，必須按《現金管理暫行條例》中的現金使用範圍及有關要求辦理。
　　(l)簽發現金支票必須寫明收款單位名稱或收款人姓名，並隻準收款方或簽發單位持票向銀行提取現金或辦理轉賬結算，不得將現金支票流通。
　　(2)簽發現金支票首先必須查驗銀行存款是否有足夠的餘額，簽發的支票金額必須在銀行存款賬戶餘額以內，不準超出銀行存款賬戶餘額簽發空頭支票。對簽發空頭支票或印章與預留印鑒不符的支票，銀行除退票外並按票麵金額處以5％但不低於1000元的罰款。持票人有權要求出票人賠償支票金額2％的賠償金。對屢次簽發的，銀行可根據情節給予警告、通報批評，直至停止其向收款人簽發支票。
　　(3)簽發現金支票不得低於銀行規定的金額起點，起點以下的用庫存現金支付。支票金額起點為100元，但結清賬戶時，可不受其起點限製。
　　(4)要嚴格執行支票有效期限的規定。支票付款的有效期限為5天。有效期限從簽發支票的次日算起，到期日如遇到假日順延。過期支票作廢，銀行不予受理。簽發支票必須填寫當日日期，不得簽發遠期支票。
　　(5) 支票的持票人應當自出票日起10日內提示付款，異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規定。超過提示付款期限的，付款人可以不予付款。

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