18新利网址多少 與財務報表係統介紹(ppt 33頁)

18新利网址多少 與財務報表係統介紹目錄：
一、18新利网址多少 、財務報表係統IT一般性控製矩陣和工作底稿
二、SOX法案對IT一般性控製的要求
三、18新利网址多少 、財務報表係統IT一般性控製
四、18新利网址多少 、財務報表IT一般性控製控製點介紹
五、IT一般性控製矩陣和工作底稿說明
六、問題和建議

18新利网址多少 與財務報表係統介紹內容提要：
如何界定與財務報告相關的係統：
界定相關的主要原則：與財務報告相關，間接或直接為財務報告的生成提供了有關信息。
BMWZ要求，首先應管理層自己判斷，一般講，管理層納入審計範圍的係統應比BMWZ外審的範圍大。
ERP係統、18新利网址多少 係統、財務報表係統肯定與財務報告相關。
BMWZ關於IC卡係統的建議，從中國石化整體講，IC卡肯定要納入審計範圍，具體到每個省，可針對具體情況進行判斷。主要判斷依據，從IT角度，查看油站日報表、發卡網點預收款進入財務報表的方式，是手工還是依賴IC卡係統；從財務角度，查看IC卡預收賬款占企業總預收款的比例， IC卡銷售額占總銷售額的比例。
總部統一實施係統由總部統一設計IT一般性控製矩陣和工作底稿，下發企業填報；企業特有係統需自己設計IT一般性控製矩陣和工作底稿。

..............................