財務案例研究形成性考核試題(doc 10頁)

財務案例研究形成性考核試題內容提要：
1、利用案例一背景及資料，敘述董事會、監事會、審計委員會的構成、職責及關係。小藍本55
答：上市公司設置監事會、審計委員會、和審計部的目的就是讓三者從不的角度來對公司的各項經營活動及其決策進行監控和製約，所以說這三者職能是不重疊的，其原因是由於三者的職能及其地位不同而決定的。
股東大會——監事會——負責對董事會和經理的活動實施監督
董事會——審計委員會——負責監督公司的財務報告過程和內部控製
審計委員會——審計部——負責承辦審計委員會的有關具體事務
2、法人治理結構的功能與要點？案例一小藍本54
答：
(1)法人治理結構包括四大機構：股東大會、董事會、經理層和監事會。
(2)股東大會是公司的權力機構，董事會是公司的經營決策機構，經理層屬於執行機構，監事會是監督機構。
(3)股東會議的組成及功能。
(4)董事會及其功能。
(5)經理及其功能。
(6)監事會及其功能。
3、評價改製上市對國有企業的必要性、迫切性和主要難點是什麼”？案例二見書33
答：體製原因是傳統國有大中型企業的各種弊端的根源，其基本特征是政企不分、經營低效。正基於此，國企改革始終是我國經濟體製改革的一條主線，國有企業改革的目的是使傳統公有製企業成為現代市場經濟的微觀主體。通過改製重組上市的方式使國有企業快速向市場經濟主體轉變，是眾多改革方案中最有效的方法。國有企業通過正當地程序或手段對企業自身進行改造設計，達到上市的要求，並依托逐漸完善的資本市場改進公司的運營機製，通過資本運作的方式來完善公司治理結構、健全企業的各項製度、選拔並充分激勵優秀的經營者。這個過程其實質就是一個在法律框架下的財務設計與改造過程。而如何通過股票發行來滿足企業的資金需求進而實現可持續發展的目的，如何保證企業募集資金的投向不違背股東們的意願和損害股東的利益（主要是中小股東），或者說如何將長期處於國有企業體製下的一塊優質資產轉變為現代企業製度下的利潤源泉，這些都是改製重組過程中必須時刻考慮的問題，而且也是成功贏得潛在投資者信任，如期募集所需資金的基本前提。

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