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內部控製製度

所屬分類:
內部控製
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內部控製製度
內部控製製度內容簡介

1.總則

1.1.製定目的

為促使本公司「內部控製」(Internal Control)之「采購及付款循環」(Purchase)程序,能有所遵循,特訂定本文件,俾利各相關單位遵循。

1.2.適用範圍

凡本公司有關「內部控製」之「采購及付款循環」作業程序與控製重點,悉依照本文件之規範辦理。

1.3.權責單位

資材、財會單位為本文件之權責單位,權責單位主管經承認單位授權,負責本文件之管製,並確保依據本文件之規範作業。

2.采購及付款循環

2.1.循環圖

【見】(資料1)「采購及付款循環圖」。

2.2.循環作業

本循環之各項作業:

1)請購作業(CP101),另訂之。
2)采購作業(CP102),另訂之。
3)進口作業(CP103),另訂之。
4)驗收作業(CP104),另訂之。
5)與合約不符作業(CP105),另訂之。
6)付款作業(CP106),另訂之。
7)差異分析作業(CP107),另訂之。

3.附則

3.1.製修廢與頒布實施

本文件屬於管理文件,經『經營會』審議後,呈請董事長核準承認後,交由權責單位頒布公告實施;修訂或廢止時亦同。

3.2.編號、版本、日期、頁次/頁數

本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁
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