會計學課件之貨幣資金(ppt 100頁)

會計學課件之貨幣資金目錄：
第一節、庫存現金
第二節、銀行存款
第三節、其他貨幣資金

會計學課件之貨幣資金內容提要：
現金的內部控製：
現金的內部控製係統由現金收入控製、付出控製和庫存現金控製三個子係統組成。
1.現金收入、支出與記賬的崗位分離;
2.現金收入、支出要有合理合法的憑證;
3建立嚴格授權審批製度;
4.控製現金坐支;
5.定期盤點現金,做到賬實相符;
6.加強對現金收支業務的內部審計
銀行存款的管理：
一家企業能在多家銀行開設帳戶。但隻能在一家銀行的一個營業部開設一個基本存款帳戶，現金支取隻能在基本存款帳戶中進行。

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