資金日常管理

第一節資金日常管理的內容與策略

一、資金日常管理的內容

（一）內容：營運資金管理

營運資金又稱營運資本，是流動資產與流動負債的差額。營運資金是從事生產活動的基礎，營運資金管理主要包括：

1、現金的管理

2、應收賬款的管理

3、存貨的管理

（二）營運資金的特點

營運資金特點體現在流動資產與流動負債的特點上。

1、流動資產特點

回收期短；流動性；並存性；波動性。

2、流動負債特點

速度快；彈性高；成本低；風險大。

二、營運資金日常管理的原則
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