費用報銷管理

1範圍

適用於公司內部涉及各種零星費用(差旅費、招待費、部門經常性零星費用、培訓費等)報銷業務的管理。

2控製目標

2.1確保所有費用報銷均在費用預算內，嚴格控製費用支出。

2.2確保所有費用的列支均做到合理、合法、合規，並且得到及時準確的記錄。

3主要控製點

3.1部門經理按權限審批費用的發生是否屬計劃內，是否合理、是否超費用標準或部門預算，確定是否同意報銷。

3.2費用會計審核費用內容及原始票據的真實性、合規性，報銷單填寫是否齊全，計算是否正確，是否已經過規定程序審核批準，各程序的審批是否在規定的審批權限內，對不合規的票據予以沒收。

3.3費用會計審核費用是否在資金計劃內，是否在部門預算內，不在資金計劃和預算內的費用予以退回，要求補充資金計劃和（或）超預算計劃。

費用會計審核發生的費用項目是否符合差旅費報銷政
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