山東經濟學院金融企業會計期末複習資料(doc 17頁)

山東經濟學院金融企業會計期末複習資料內容提要：
日計表是反映當天全部金融業務活動的會計報表，也是結平當天全部帳務的重要工具，根據各科目總賬借方和貸方發生額和餘額填列，證明當天帳務全部平衡。
科目日結單是對當天各科目借貸方發生額及憑證張數的彙總記錄，核算當天各科目的借貸方發生額合計，使兩者相等之後作為登記總賬的依據
存本取息：本金一次存入，在約定存期內分次支取利息，到期支取本金
零存整取：存款時約定期限，每月固定存入一定數額本金，到期一次支取本息。
整存零取：本金一次存入，約定存期，分次支取本金，到期支取利息。
定活兩便：儲戶一次性存入本金，不約定存期，可隨時支取本息，其利率隨存期長短變動的一種存款。50元起存，多存不限。
票據貼現：持票人以未到期的商業彙票向銀行貼付一定的利息所作的轉讓。
信用貸款是指以借款人的信譽發放的貸款， 借款人不需要提供擔保。
抵押貸款是擔保貸款的一種，是銀行對借款人以一定財產作為抵押而發放的一種貸款。
非應計貸款是指貸款本金或利息逾期90天沒有收回的貸款。應計貸款是指非應計貸款以外的貸款。
餘額表根據各分戶賬當日最後的餘額而編製的專用統計表，用來核對分戶賬餘額與總賬餘額是否相符。
單位通知存款是指存款人在存入款項時，不約定存期，支取時需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額後方能支取的存款。
基本憑證（通用憑證）：銀行根據有關原始憑證或業務事實自行編製作為記賬依據，通用性比較強，具有統一的格式。

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