某超市公司內部審計製度(pdf 6頁)

某超市公司內部審計製度內容提要：
總則：
第一條 為充分發揮審計的監督管理作用且有效開展審計工作，加強內部控製，
維護股東利益，保障企業經營活動的健康發展，根據《中華人民共和國
審計法》、《中華人民共和國公司法》、上海證券交易所《股票上市規則》
等有關法律、法規、規章和公司《章程》的有關規定，特製訂本製度。
第二條 本製度所稱的內部審計，是指由公司內部機構或人員依據國家有關法律
法規和本製度的規定，對公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影
響的參股公司的內控製度和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完
整性以及經營活動的效率和效果開展一種評價工作。
第三條 本製度所稱內部控製，是指公司董事會、監事會、高級管理人員及其他
有關人員為實現下列目標而提供合理保證的過程：
（一）遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定；
（二）提高公司經營的效率和效果；
（三）維護公司合法權益，保障公司資產的安全；
（四）確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。
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