某證券公司內部控製自我評價報告的核查意見(pdf 9頁)

某證券公司內部控製自我評價報告的核查意見內容提要：
公司的內部控製結構：
控製環境：
公司的控製環境反映了治理層和管理層對於控製的重要性的態度，控製環境
的好壞直接決定著內部控製製度能否順利實施及實施的效果。公司本著規範運作
的基本理念，正積極努力地營造良好的控製環境，主要體現在以下幾個方麵：
1、對誠信和道德價值觀念的溝通與落實
誠信和道德價值觀念是控製環境的重要組成部分，影響到公司重要業務流程
的設計和運行。公司一貫重視這方麵氛圍的營造和保持，並通過高層管理人員的
身體力行促進公司的誠信與道德價值觀念多渠道、全方位地得到有效地落實。
2、對勝任能力的重視
公司管理層高度重視特定工作崗位所需的用途能力水平的設定，以及對達到該水平所必需的知識和能力的要求。公司根據實際工作的需要，針對不同崗位展
開多種形式的後期培訓教育，使員工們都能勝任目前所處的工作崗位。
3、治理層的參與程度
公司治理層的職責在公司的章程和政策中已經予以了明確規定。治理層通過
其自身的活動並在審計委員會的支持下，監督公司會計政策以及內部、外部的審
計工作和結果。治理層的職責還包括了監督用於複核內部控製有效性的政策和程
序設計是否合理，執行是否有效。
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