關於山東某公司《內部控製自我評價報告》的核查意見(pdf 7頁)

關於山東某公司《內部控製自我評價報告》的核查意見內容提要：
公司建立內部控製製度的目標和遵循的原則：
1、內部控製的目標
公司建立內部控製製度的目的為合理保證公司經營合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進公司實現發展戰略。
2、內部控製建立和實施的原則
全麵性原則。公司內部控製貫穿公司決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及子公司的各種業務和事項。
重要性原則。公司內部控製在全麵控製的基礎上，著重關注重要業務事項。
製衡性原則。公司內部控製在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等主麵開成相互製約、相互監督，同時兼顧運營效率。
適應性原則。公司內部控製的建立與公司經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨著情況的變化及時加以調整。
成本效益原則。公司在內部控製的建立與實施中，權衡實施成本與預期效益，以合理的成本實現有效控製。

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