有關內部控製評價的實踐與思考(pdf 8頁)

有關內部控製評價的實踐與思考內容提要：
農業銀行內部控製理論概要及意義：
內部控製理論概要。內部控製是單位為實現管理目標而建
立的程序、調節和措施所形成的調整、檢查、製約活動的總稱。
具體地說是單位經營管理者，為維護資產完整，保證會計信息正
確和財務活動的合法，促進經濟效益提高，經營決策貫徹和經營
目標實現，而建立的程序、環節和措施等，對生產經營活動進行
管理所形成的調整、檢查和製約活動的總稱。對內部控製概念的
分析不難看出，金融企業的內部控製實質是（筆者的理解，不一
定準確）各級行的領導班子（決策層），為了保證資產的增值，效
益的提升，財務活動，18新利真人网 調配等一切活動的合規合法而製
定的各類決策（規章製度、決議等）的是否正確執行，而采取的
檢查，獎懲以及調整等一係列管理活動。
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