基金投資理財學習資料(ppt 59頁)

基金投資理財學習資料目錄：
第一節、基金投資基礎
第二節、基金理財
第三節、證券投資基金設立和發行

基金投資理財學習資料內容提要：
證券投資基金的概念：
證券投資基金是一種利益共享、風險共擔的集合證券投資方式，即通過發行基金單位，集中投資者的資金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和運用資金，從事股票、債券、外彙、貨幣等金融工具投資，以獲得投資收益和資本增值。投資基金在不同國家或地區稱謂有所不同，美國稱為 " 共同基金 " ，英國和香港稱為 " 單位信托基金 " ，日本和台灣稱為 " 證券投資信托基金 " 。
基金托管人在基金的運作中具有非常重要的作用,關鍵是有利於保障基金資產的安全,保護基金持有人的利益。具體體現在:
1、基金托管人的介入,使基金資產的所有權、使用權與保管權分離,基金托管人、基金管理人和基金持有人之間形成一種相互製約的關係,從而防止基金財產挪作他用,有效保障資產安全。
2、通過基金托管人對基金管理人的投資運作包括投資目標、投資範圍、投資限製等進行監督,可以及時發現基金管理人是否按照有關法規要求運作。托管人對於基金管理人違法、違規行為,可以及時向監督管理部門報告。

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